楽天証券で株式投資を行う際、特定口座とNISA口座のどちらを利用すべきかは、多くの投資家が悩むポイントです。特に、同一銘柄を両方の口座で保有する場合、どちらの口座で保有し続けるのが最も利益を最大化できるのかを理解することが重要です。
特定口座とNISA口座の基本的な違い
特定口座は、譲渡益や配当金に対して20.315%の税金が課せられます。一方、NISA口座では、年間の投資枠内で得られる利益が非課税となります。2024年からは、新NISA制度により、非課税期間が無期限となり、年間の投資枠も拡大されました。
同一銘柄を特定口座とNISA口座で保有する場合の平均取得単価
同一銘柄を特定口座とNISA口座でそれぞれ購入した場合、各口座ごとに平均取得単価が計算されます。例えば、特定口座で1株2ドルで100株、NISA口座で1株5ドルで100株を購入した場合、特定口座の平均取得単価は2ドル、NISA口座の平均取得単価は5ドルとなります。これにより、売却時の利益や税金計算が異なります。
売却時の利益と税金の計算
仮に、特定口座で購入した株式を10ドルで売却した場合、1株あたり8ドルの利益が出ます。しかし、20.315%の税金が課せられるため、実際の手取りは利益の約80%となります。NISA口座での売却の場合、非課税のため、全額が手取りとなります。
どちらの口座で保有し続けるのが有利か
売却時において、NISA口座で保有し続ける方が、税金の面で有利です。しかし、NISA口座には年間の投資枠があるため、枠を使い切ってしまうと新たな購入ができません。特定口座での保有は、枠に制限がないため、追加購入が可能です。
まとめ
同一銘柄を特定口座とNISA口座で保有する場合、売却時の非課税メリットを最大限に活用するためには、NISA口座での保有が有利です。ただし、NISA口座の投資枠を使い切ってしまうと、新たな購入ができなくなるため、特定口座での保有も検討する必要があります。自身の投資計画や資産状況に応じて、最適な口座の使い分けを行いましょう。
こんにちは！利益の管理人です。このブログは投資する人を増やしたいという思いから開設し運営しています。株式投資をメインに分散投資をしています。
コメント