NISA（少額投資非課税制度）は日本の税制優遇制度であり、1人につき1つのNISA口座しか持てません。そのため、銀行や証券会社で複数のNISA口座を同時に使うことはできません。本記事では、すでに北洋銀行でNISAを利用している状況で楽天証券でスポット購入をしてしまった場合に整理すべきポイントや対応方法をわかりやすく解説します。
NISA口座は1人1つが原則｜なぜ複数開設できないのか
日本のNISA制度では、1人につき1つの金融機関でNISA口座を開設し非課税で投資することができます。これは税務当局（国税庁）が一人ひとりのNISA情報を一元管理しているためで、複数の金融機関で同時にNISA口座を持つことは原則できません。
たとえ複数の証券会社や銀行で総合口座を開設していても、NISA用の非課税口座は同一人物につき1つだけ管理されます。[参照]
NISAの制度ルールとして、同一年度内でNISA口座を複数金融機関で使うことは認められていませんので、うっかり別の口座でスポット購入が反映されてしまうケースでは注意が必要です。[参照]
北洋銀行のNISA口座と楽天証券での誤った取引がどう扱われるか
すでに北洋銀行でNISA口座を持っている人が楽天証券でNISAとして購入したつもりでも、別の金融機関のNISA枠で同じ年度に購入することはできません。
この場合、証券会社側ではNISAではなく「特定口座」や「一般口座」での取引として処理される可能性が高く、非課税枠には反映されません。[参照]
つまり、楽天証券で購入した場合でもNISA枠が使えず、課税対象として扱われる可能性があるため、手続きや状況の確認が必要です。
対応方法①：金融機関変更（口座の乗り換え）を検討する
北洋銀行のNISA口座をそのまま使いたいのか、それとも楽天証券でNISA口座を使いたいかをまず明確にしましょう。
金融機関の変更は可能で、北洋銀行で発行される「勘定廃止通知書」または「非課税口座廃止通知書」を楽天証券でのNISA申込み時に提出することで変更手続きを進められます。[参照]
楽天証券ではウェブ上でNISAの「他社から乗り換え・再開設」手続きが可能です。必要な書類を用意し、申込画面から手続きを進めましょう。手続きが完了すると最短で即日買付が可能になるケースもあります。[参照]
対応方法②：今年度の非課税枠はどこで使うかを決める
NISA口座を変更する場合、今年度すでに非課税枠を使っている場合は変更できないことがあります。金融機関変更は年1回だけ可能で、1円でも投資していたらその年は変更できません。[参照]
そのため、変更ができるのは来年度以降になる可能性もある点に注意しましょう。また、変更手続きをした後は、古い金融機関で保有しているNISA資産の扱い（そのまま保有するか売却するか）も考える必要があります。[参照]
まとめ：正しい手続きでNISA非課税メリットを最大限活用する
NISAは1人1つの非課税口座という制度ルールがあるため、複数金融機関で同時に非課税枠を使うことはできません。北洋銀行でNISA口座を持っている状態で楽天証券でもスポット購入してしまった場合は、楽天証券側ではNISAではなく課税口座での取引になっている可能性があります。
このような場合は、金融機関変更の手続きを使ってNISA口座の乗り換えを行い、どこで非課税枠を使うかを決める必要があります。また、今年度の投資状況によっては変更が翌年になる場合もあるので、制度のルールを理解しながら手続きを進めましょう。
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