国債の利息に確定申告は必要？個人向け国債・利付国債の税金と申告ルールをわかりやすく解説

資産運用、投資信託、NISA

2026.05.24

国債を購入すると、定期的に利息が受け取れます。

その際、「この利息は確定申告が必要なのか」「税金はどうなっているのか」と疑問に思う人も多いです。

実は、国債の種類や保有方法によって、確定申告が不要なケースと、申告した方が有利なケースがあります。

国債の利息には税金がかかる

まず前提として、国債の利息は非課税ではありません。

一般的な預金利息と同じように、利子所得として税金がかかります。

例えば、国債の利息が1万円入った場合、税引後の受取額はおおよそ7,968円程度になります。

つまり、多くの場合は利息が支払われる時点で自動的に税金が引かれています。

個人向け国債の場合、利息支払い時に源泉徴収が行われます。

そのため、多くの人は確定申告をしなくても問題ありません。

この場合、通常は「申告不要制度」に近い扱いになります。

一方で、確定申告をすることで税金が戻るケースもあります。

特に所得が少ない人や、配当控除・損益通算などを利用する場合は注意が必要です。

ただし、住民税や扶養判定に影響する場合もあるため、状況によっては注意が必要です。

「国債」といっても、個人向け国債だけでなく、利付国債や割引国債など種類があります。

税務上の扱いも若干異なります。

証券会社の「特定口座」「一般口座」によっても管理方法が変わることがあります。

会社員の場合、「副収入20万円ルール」を気にする人もいます。

ただし、国債利息は通常すでに源泉徴収されているため、単純に「20万円超えたら即申告」という話だけではありません。

ただし、他の副収入や投資収益と合わせると確定申告が必要になる場合があります。

特に株式売買や配当金、FXなどを同時に行っている場合は注意が必要です。

もし申告する場合は、証券会社や金融機関から届く年間取引報告書などを使います。

最近はe-Taxでオンライン申告する人も増えています。

国債の利息には税金がかかりますが、多くの場合は受取時に源泉徴収されるため、個人向け国債では確定申告不要となるケースが一般的です。

ただし、所得状況や他の投資との兼ね合いによっては、申告した方が有利になる場合や、逆に申告義務が発生する場合もあります。

特に、年金受給者、副収入がある人、複数の金融商品を運用している人は、税務上の扱いを一度確認しておくと安心です。

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