新しいNISAでは、生涯投資枠（非課税保有限度額）が設定されています。そのため、「一度使った投資枠は売却しても戻らないのか」「100万円分売却したら100万円分また投資できるのか」と疑問に感じる人も多くいます。
実は新NISAでは、保有している商品を売却すると、使った投資枠の一部が翌年以降に再利用できる仕組みになっています。ただし、購入時の金額や復活するタイミングには注意点があります。
この記事では、NISAの生涯投資枠が復活する仕組み、売却後いつ再利用できるのか、具体例を交えてわかりやすく解説します。
NISAの生涯投資枠とは何か
新しいNISAでは、投資による利益を非課税で受け取れる制度として「生涯投資枠」が設定されています。
生涯投資枠とは、NISA口座で投資できる金額の上限のことで、1人あたり合計1800万円まで利用できます。そのうち、成長投資枠は1200万円までという上限があります。
通常の証券口座では株式や投資信託の利益に約20％の税金がかかりますが、NISAでは一定範囲内の利益が非課税になります。
NISAで100万円分売却すると投資枠は100万円復活するのか
NISAでは、保有している商品を売却すると、その商品の購入金額分だけ翌年以降に投資枠が復活します。
例えば、NISAで100万円分の投資信託を購入し、その後売却した場合、翌年以降の生涯投資枠は100万円分再利用できるようになります。
ただし注意点として、復活する金額は売却時の時価ではなく「購入時の金額」です。
例えば、100万円で購入した投資信託が150万円に値上がりしてから売却した場合でも、復活する枠は150万円ではなく100万円です。
NISAの投資枠が復活するタイミング
NISAの生涯投資枠が復活するのは、売却した年の翌年です。
例えば、2026年中に100万円分の商品を売却した場合、その100万円分の枠は2027年から再利用できます。
売却した直後に同じ年の投資枠が戻るわけではないため、短期間で売買を繰り返したい場合は注意が必要です。
NISAの枠復活を具体例で確認
例えば、2024年にNISAで300万円分の投資信託を購入したケースを考えます。
その後、2026年に100万円分を売却した場合、2027年には100万円分の生涯投資枠が再利用可能になります。
一方で、売却時の評価額が120万円になっていたとしても、復活する枠は購入時の100万円分です。
NISAで売却するときに注意したいポイント
NISAの枠が復活する仕組みは便利ですが、売却すれば必ず得をするというわけではありません。
投資商品を売却すると、その後の値上がりによる利益を受け取る機会を失う可能性があります。また、短期的な値動きだけで売買すると、長期投資というNISAのメリットを活かしにくくなります。
例えば、老後資金目的で購入した投資信託を一時的な下落で売却すると、その後の市場回復による利益を逃す可能性があります。
NISAの枠を効率的に使う考え方
NISAは、生涯投資枠を何度も使い回せる制度ですが、基本的には長期的な資産形成を目的に利用することが推奨されています。
売却によって枠を復活させる仕組みは、ライフイベントなどで資金が必要になった場合や、投資方針を変更したい場合に役立ちます。
例えば、若いうちは積立投資を続け、住宅購入や教育資金など大きな支出が必要になった時に一部売却するという使い方もできます。
まとめ
NISAでは、保有商品を売却すると、その購入時の金額分だけ生涯投資枠が翌年以降に復活します。
100万円で購入した商品を売却した場合、翌年から100万円分の枠を再利用できます。ただし、復活するのは売却金額ではなく購入金額である点に注意が必要です。
NISAは非課税メリットが大きい制度ですが、枠の復活を目的に頻繁な売買をするより、自分の投資目的に合わせて計画的に利用することが大切です。
こんにちは！利益の管理人です。このブログは投資する人を増やしたいという思いから開設し運営しています。株式投資をメインに分散投資をしています。
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