新NISAでは、積立投資枠と成長投資枠の2種類があり、年間の非課税投資枠が定められています。成長投資枠は、株式や投資信託などを非課税で購入できる上限金額があり、年間の枠を超えて購入することはできません。
成長投資枠の基本ルール
成長投資枠は年間ごとに設定されており、枠内であれば購入金額が非課税となります。仮に1年間の枠が240万円であれば、年内に合計で240万円まで購入可能です。
売却した場合の枠の扱い
成長投資枠で購入した資産を年内に売却しても、売却分の金額は枠に戻りません。つまり、売却しても今年の枠は使い切った扱いとなり、翌年まで追加で非課税購入はできません。
積立NISAとの併用
積立NISAの年間枠120万円を既に使い切っていても、成長投資枠は別枠として扱われます。したがって、積立NISA枠とは独立して成長投資枠内で購入可能です。
まとめ
新NISAの成長投資枠は年間ごとに固定され、売却しても枠は戻らないため、購入計画は枠内で慎重に行う必要があります。売却タイミングによらず、年間枠を超えた購入は翌年までできないことを理解しておきましょう。
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