高校生が株で100万円利益を出したら税金はいくら？確定申告や親の扶養への影響を解説

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2026.08.20

高校生でも証券口座を利用して株式投資をする機会が増えていますが、大きな利益が出た場合には税金や確定申告、親の扶養への影響が気になるところです。特に特定口座（源泉徴収なし）を利用している場合は、自分で税金の手続きをする必要があるのか判断が難しく感じる人もいます。

この記事では、高校生が株式投資で100万円程度の利益を得た場合を例に、所得税・住民税、確定申告の必要性、親の扶養控除への影響について分かりやすく解説します。

高校生の株の利益にも税金はかかるのか

株式投資で得た利益は、基本的に「譲渡所得等」として課税対象になります。これは高校生であっても大人であっても同じで、年齢によって株の利益に対する税金が免除されるわけではありません。

例えば、株を売却して100万円の利益が発生した場合、その利益は所得として扱われます。ただし、証券会社の口座種類によって、税金の処理方法や確定申告の必要性が変わります。

株式投資では「いくらまでなら絶対に税金がかからない」という単純な基準ではなく、口座の種類や他の所得状況によって判断する必要があります。

特定口座には「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類があります。源泉徴収ありの場合は、証券会社が利益から税金を自動的に差し引いて納税するため、基本的に確定申告は不要です。

一方、特定口座（源泉徴収なし）の場合、証券会社が作成した年間取引報告書をもとに、本人が確定申告を行って税金を納める仕組みです。

そのため、高校生が株で100万円の利益を出した場合、特定口座（源泉徴収なし）では確定申告が必要になる可能性があります。「48万円以下なら申告不要」という説明を見かけることがありますが、これは主に所得税の基礎控除や扶養判定など別の制度と混同されやすい部分です。

48万円という金額は、所得税の基礎控除額として知られている数字です。しかし、株式投資の利益について考える場合、この数字だけで判断することはできません。

例えば、給与収入がない高校生が株の利益だけで100万円を得た場合、株の譲渡益は所得として計算されます。そのため、48万円を超えたから必ず親の扶養から外れる、あるいは必ず同じ扱いになるとは限りません。

税金の制度では「本人の所得税」「親の扶養控除」「健康保険の扶養」など、それぞれ別々に判定されるため、分けて考えることが重要です。

親が利用している扶養控除は、子どもの所得金額によって判断されます。株式投資による利益も所得に含まれるため、大きな利益が出ると親の税金計算に影響する可能性があります。

例えば、高校生の子どもが株で100万円の利益を得た場合、親が所得税の扶養控除を受けられるかどうかは、子どもの所得状況や税制上の条件を確認する必要があります。

また、税金上の扶養と健康保険上の扶養は別制度です。税金上では問題なくても健康保険の扶養条件に影響する場合もあるため、注意が必要です。

上場株式の売却益には、通常20.315％（所得税・復興特別所得税・住民税）の税率が適用されます。

例えば100万円の利益が出た場合、単純計算では約20万円程度が税金の目安になります。ただし、損失との相殺や各種控除の状況によって実際の税額は変わります。

特定口座（源泉徴収なし）では、この税金を自分で計算して納める必要があるため、利益が大きくなった場合は早めに確認しておくことが大切です。

高校生が株式投資を行う場合、利益額だけを見るのではなく、口座の種類、確定申告の必要性、親への影響を総合的に確認することが重要です。

特に利益が数十万円から100万円以上になる場合は、「税金がかからないと思っていた」という状況にならないよう、証券会社の年間取引報告書や国税庁の情報を確認しましょう。

不安がある場合は、税務署や税理士など専門家へ相談することで、自分の状況に合った正確な判断ができます。

高校生が株式投資で100万円の利益を得た場合でも、年齢だけを理由に税金が免除されるわけではありません。

特定口座（源泉徴収なし）では確定申告が必要になる可能性があり、親の扶養についても税金上の扶養条件を確認する必要があります。

「48万円」「104万円」などの金額基準は、それぞれ異なる制度の話であるため、一つの数字だけで判断するのではなく、株の利益、税金、扶養制度を分けて確認することが大切です。

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